Co można odliczyć od podatku prowadząc firmę?

Nie ulega wątpliwości to, że płacenie podatków to jedna z najmniej przyjemnych czynności przy prowadzeniu firmy. Dlatego też wielu przedsiębiorców szuka wydatków, które może wliczyć w koszty prowadzenia działalności, jednocześnie obniżając tym samym zarówno swój podatek dochodowy, jak i należny podatek VAT. Aby nie popełnić jednak przy tym kosztownego błędu, należy wiedzieć, jakie koszty mogą zostać odliczone od podatku w firmie.

Czym są koszty firmowe?

Koszty firmowe, to nic innego jak wszelkie wydatki związane z zakupami niezbędnymi do prowadzenia działalności gospodarczej lub zabezpieczenia źródła dochodów. To na ich podstawie wyliczany jest przez księgowość, taką jak biuro rachunkowe Enigma dochód przedsiębiorstwa poprzez odjęcie ich od przychodów, a następnie podatek dochodowy. Dodatkowo w przypadku tak zwanych VAT-owców koszty pozwalają również obniżyć należny do zapłacenia podatek VAT.

Jakie wydatki mogą zostać wliczone w koszty firmowe?

Teoretycznie niemal wszystkie wydatki mogą zostać zaliczone do kosztów firmowych. W praktyce cały problem polega na tym, że między zakupem a profilem działalności firmy musi wystąpić związek przyczynowo-skutkowy. W związku z tym przykładowo, o ile fryzjer może ująć w Księdze Przychodów i Rozchodów obowiązującej w przypadku księgowości uproszczonej wydatki na specjalistyczne produkty pielęgnacyjne do włosów, które są mu niezbędne do pracy, o tyle informatyk już nie. Dlatego też przed zaliczeniem danego zakupu w koszty należy zawsze zastanowić się, czy w razie kontroli podatkowej będzie możliwość wiarygodnego uzasadnienia wykorzystania go faktycznie do celów firmowych. 

Jakie wydatki nie mogą zostać bezwzględnie wliczone w koszty prowadzenia działalności gospodarczej?

Osoby prowadzące działalność gospodarczą powinny wiedzieć, że w Ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych znajduje się spis wydatków, które pod żadnym pozorem nie mogą stanowić kosztów uzyskania przychodów. Wymienić wśród nich można na przykład koszt związany z zakupem okularów korekcyjnych, które, choć są niezbędne do pracy dla właściciela firmy mającego wadę wzroku, nie mogą być zgodnie z przepisami wliczone pomimo to w koszty. Dodatkowo zaliczają się do nich również:

• wydatki na samochód niewprowadzony do ewidencji środków trwałych,

• wydatki związane z polisą na życie,

• karnety na siłownie, baseny,

• antyki,

• dzieła sztuki, 

• grzywny i kary pieniężne,

• kary umowne oraz odszkodowania.

Ponadto należy również pamiętać, że wydatek o wartości powyżej 15 000 zł, za który zapłacono gotówką, także nie jest kosztem firmowym.